Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая, и защита имущественных интересов, связанных с владением, пользованием или распоряжением имуществом. Страхователями здесь выступают как юридические, так и физические лица. Страхование имущества — одна из важнейших подотраслей страхования. В страховой практике к имущественному страхованию относят любое страхование, не связанное с личным страхованием и страхованием ответственности (в зарубежном страховании к имущественному страхованию относят и страхование ответственности).
Под имуществом понимается не только конкретный предмет, вещь (телевизор, кинокамера, шуба и т.п.), но и группа вещей, предметов, изделий, а также средства транспорта, грузы, государственное имущество и имущество граждан, финансовые риски и др.
Страхование имущества юридических лиц развивается значительно более быстрыми темпами, чем страхование имущества граждан. Только за 1999 г. объем страховых взносов по данному страхованию вырос более чем в 3 раза. В результате, если в 1994 г. на страхование имущества юридических лиц приходилось только 9 % страховых взносов, полученных по всем видам страхования, то в 1999 г. — 21,3 %. К настоящему времени более половины страховых взносов, собираемых по добровольным видам страхования, иным, чем страхование жизни, приходится на страхование имущества юридических лиц. В то же время отдельные виды страхования имущества юридических лиц развиваются неравномерно. В 1999 г. почти 40 % страховых взносов, поступивших по данному страхованию, приходилось на страхование транспортных средств и грузов. Наиболее полноценную страховую защиту имеют такие отрасли, как воздушный и водный транспорт, космонавтика. В значительной мере это связано с тем, что деятельность в данных отраслях связана с сотрудничеством с зарубежными инвесторами, партнерами и заказчиками, а транспортные перевозки сопряжены также с пересечением границ различных государств, что вызывает необходимость страхового обеспечения, вытекающую из правовых норм и практики ведения бизнеса в тех странах, с которыми сотрудничают российские предприниматели.
О развитии имущественного страхования в нашей стране можно судить по динамике объемов поступлений страховой премии за последние годы (по данным Департамента страхового надзора) (табл. 1).
Таблица 1 Страховая премия по страхованию имущества
Показатели 2001 2002 2003 2004 2005 2006
Страховая премия по страхованию имущества, млрд руб. 3,8 5,9 8,4 9,0 26,1
Темпы роста страховой премии по сравнению с предыдущим годом, % 55,3 42,4 7Д 190,0 46,4
Не менее важным фактором, оказывающим влияние на отношение потенциальных потребителей к страхованию, является соотношение качества страховых услуг и фактической цены на них. Одним из показателей, позволяющих проанализировать такое соотношение, служит уровень страховых выплат (соотношение размеров страховых выплат и страховых премий). В целом по операциям страхования имущества в нашей стране этот уровень составил: 1995 г. — 37,2 %; 1996 - 33,3; 1997 - 32,9; 1998 - 34,8; 1999 - 25,2 и в 2000 г. -21,5%.
Как видим, уровень выплат, колебавшийся до 1999 г. вокруг 35 %, в 1999 г. снизился почти до 25 %, а в 2000 г. — до 21,5 %. Это значит, что страхователям через выплаты страхового возмещения было возвращено немногим более пятой части уплаченных ими страховых взносов. И это в то время, когда оптимальная величина такого показателя принята на уровне 65—75 %. На такой уровень выплат были ориентированы органы Госстраха в 60—80-х гг. прошлого столетия.
Одна из приоритетных задач развития страхования имущества юридических лиц — страховая защита крупных промышленных, транспортных, энергетических и других объектов общегосударственного значения. В настоящее время уровень страхового обеспечения на отдельных предприятиях данного сектора российской экономики сильно различается. Компании, имеющие значительные финансовые возможности, создают собственные страховые организации, которые обеспечивают их страховую защиту (в первую очередь это касается отраслей топливно-энергетического комплекса). Остальные предприятия, особенно те, чья деятельность не связана с зарубежным бизнесом, нередко не прибегают к страхованию или используют его в недостаточных масштабах, стремясь сэкономить на уплате страховых взносов или просто не ощущая потребности в страховании.
Серьезной проблемой, ограничивающей возможности российских страховщиков в страховании объектов с высокой страховой стоимостью, является их невысокая капитализация. Так, по состоянию на 1 апреля 2000 г. совокупная величина уставного капитала всех страховых организаций составляла 10,2 млрд руб., или менее 8 млн руб. в среднем на одну страховую компанию. При этом на 1 октября 2000 г. уставным капиталом в сумме свыше 10 млн руб. обладали только 142 страховщика. Невысокие размеры капитала как отдельных страховых организаций, так и всего страхового рынка страны приводят к тому, что значительная часть страховых обязательств, а следовательно, и страховой премии передается в перестрахование, в том числе зарубежным перестраховщикам.
Весьма распространена точка зрения, что одним из стимулов для предприятий и организаций шире использовать страхование является расширение их возможностей включать уплачиваемые страховые взносы в затраты на производство продукции. Однако относить все расходы предприятий по уплате страховых взносов на себестоимость продукции нецелесообразно, так как это может привести к расширению практики использования страхования для минимизации налогооблагаемой базы. При анализе данных, характеризующих уровень выплат страхового возмещения по страхованию имущества, видно, что страховые тарифы по данным видам страхования в нашей стране существенно завышены. Об этом же свидетельствует и уровень выплат по операциям страхования имущества предприятий, учреждений и организаций: в 1996 г. — 21,1 %, 1997 — 13,6; 1998 — 28,8; 1999 — 24,3 и в 2003 г. — 25 %.
В таких условиях на себестоимость продукции целесообразно относить только страховые взносы, рассчитанные исходя из реальной стоимости имущества предприятия и страховых тарифов, величина которых определена с учетом фактически сложившейся убыточности страховой суммы, необходимой рисковой надбавки и общепринятой в практике страхования нагрузки.
В соответствии со ст. 935 ГК РФ в случаях, предусмотренных законом или в установленном им порядке, на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или оперативном управлении государственную или муниципальную собственность, может быть возложена обязанность страховать это имущество. Данная статья является основой для формирования законодательства о страховании государственного и муниципального имущества.
Несмотря на проведенную в стране приватизацию, государство остается крупным собственником, владеющим значительным объемом материальных ценностей. Так, в частности, по данным Госкомстата России, в стране на начало 2000 г. насчитывалось примерно 150 тыс. государственных и 198 тыс. муниципальных предприятий и организаций. Государство участвует примерно в 3900 хозяйственных товариществах и обществах; в федеральной собственности находится 100 % акций 382 акционерных обществ (АО), а в 470 АО государство владеет более 50 % акций.
В связи с этим при решении вопросов, связанных с эффективным использованием государственной собственности, немаловажное место должна занять и организация ее страхования. Весьма актуальной проблемой является принятие программы страхования рисков, связанных с функционированием государственных предприятий и организаций, в которой следовало бы разработать принципы осуществления такого страхования, определить субъекты, объекты и страховые риски, подлежащие страхованию, выработать подходы для отбора страховщиков, которые могли бы проводить такое страхование. Весьма перспективным является страхование государственного и муниципального имущества, предприятий, находящихся в государственной собственности, унитарных и казенных предприятий.
Имущественные интересы граждан и хозяйствующих субъектов могут проявляться при повреждении (разрушении) имущества, его гибели, уничтожении, затоплении, краже и т.п. Под имуществом понимают совокупность вещей и материальных ценностей, находящихся во владении или пользовании физического или юридического лица. В страховании имущество выступает как объект того или иного вида страхования либо как собирательное понятие при определении отрасли имущественного страхования. Различают движимое и недвижимое имущество, имущество граждан, имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий. Под недвижимым имуществом понимают имущество, которое не может быть перемещено, например земельные участки, строящиеся на них сооружения, здания и др. К движимому имуществу относится все, что может быть перемещено с места на место, кроме земли и того, что непосредственно связано с ней. Для движимого имущества установлен более простой порядок совершения сделок.
Похожие рефераты:
|
Дипломные работы 
